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中国輸入の関税の税率や税関の費用を、表などで詳しくまとめてみた

こんにちは、中国輸入ビジネス(OEM)の専門家、石山です。

 

輸入ビジネスをするにあたり、関税、そして、税関でかかる費用については把握しておく必要があります。
OEM商品の販売は高い利益率を狙えますが、原価だけでなく関税の知識が無いと、販売戦略に大きなズレが生じたり、そもそも戦略自体を立てるのも難しくなります。

 

仮に関税がかかることや大体の金額のイメージは掴めている場合であっても、具体的な税率や計算方法についてはどうでしょうか?

そこで今回は「中国輸入の関税の税率や税関の費用を、表などで詳しくまとめてみた」と題し、税関でかかる費用や関税の具体的な計算方法、税率などについて詳しくまとめていきます。

中国の税関では4種類の費用がかかる

まず始めに中国からの輸入にあたって、税関では4種類の費用がかかります。

 

・税関手数料
・中国輸出通関手数料
・関税
・消費税

 

そして「税関手数料」と「中国輸出通関手数料」は一律で決まっており、
税関手数料・・・1箱200円
中国輸出通関手数料・・・1箱4元(約80円)
ですので、ダンボール1箱につき280円かかる計算になります。

 

消費税は、2016年9月現在8%かかります。

 

「商品代金」だけでなく、そこに「国際送料」と「関税」を足したものに対して消費税8%がかかるということは覚えておいてください。

関税については、扱うものや金額などによって変わってきますので、細かく見ていきます。

 

関税について

関税については、用語集にザックリとまとめています。

 

用語集にもリンクを張っていますが、税関のサイトに詳しくは書いてあります。

ただこれについてもAmazonの規約のように一見するとわかりにくいので、この後解説していきます。

 

輸入ビジネスならではの問題である関税

輸入ビジネスならではの問題である関税

輸入ビジネスをする上で、関税は切っても切り離せないもの。OEM商品を選ぶ時には原価や扱いやすさだけではなく、関税や送料なども考えないと、最低ラインの利益率30%を確保することはできません。

 

OEM商品の制作にあたり、どんな費用がかかってくるのかというのは以前書きました。

 

ですが、そもそも関税とはどういうものなのでしょうか?
この記事では基本から網羅するために、言葉の意味も辞書で調べてみました。

関税
かんぜい
tariff, duty, customs

 

国境を通過する貨物に通常輸入国の政府によって課せられる租税。国内産業の保護をおもな目的とする保護関税と財政収入をおもな目的とする財政関税とがあるが,日本をはじめ多くの国の関税は前者の見地から課せられている。

 

ブリタニカ国際大百科事典 小項目事典より引用

つまりは国をまたいでモノを運ぶ時には、必ずかかってくる税金ということですね。

 

Amazonのサイトに関税のことは載っていないのか?

Amazonサイト内での関税の記載は、この程度の文面に留められています。

輸入税、関税、その他手数料について
輸入税、関税、その他手数料についてより引用

 

せめて関税のページヘのリンクとかあると良いんですが、それも無いみたいですね。

 

関税の分類や税率について

中国から日本に輸入する場合の関税は、大きく簡易税率一般関税率という2種類に分かれます。

通常は一般関税率が適用されるんですが、総額が20万円以下の小額輸入貨物の場合は簡易税率が適用されます(一部例外あり)。

 

一般商品の関税率

区 分
品 目
関 税 率
衣料品
毛皮のコート(43類)
外衣類、下着類(61、62類)
Tシャツ(61類)
水着(61、62類)
ネクタイ(織物)(62類)
マフラー類(61、62類)
20%
5.3~12.8%
7.4~10.9%
8.4~10.9%
8.4~13.4%
4.4~9.1%
ハンドバッグ
革製(42類)
8~16%
アクセサリー
金製、銀製、プラチナ製、貴石製品(71類)
5.2~5.4%
時 計
腕時計、その他の時計(91類)
無税
機械類及び
電気機器
パソコン(84類)
デジタルカメラ、ビデオカメラ(85類)
無税
無税
楽 器
ピアノ、弦楽器、吹奏楽器(92類)
無税
記録物
ブルーレイディスク、CD(85類)
書籍、雑誌(49類)
無税
無税
印刷物
楽譜、ポスター、複製画、カタログ類(49類)
無税
美術品
肉筆の書画、版画、彫刻(97類)
無税
化粧品
香水、オーデコロン、口紅、マニキュア用品、化粧水(33類)
浴用化粧石けん(34類)
無税
無税
がん具
がん具(人形を含む)(95類)
無税~3.9%
スポーツ用品
レジャー用品
乗用自動車、オートバイ(87類)
モーターボート、ヨット、カヌー(89類)
スキー用具、ゴルフクラブ(95類)
釣り用具(95類)
無税
無税
無税
3.2%
履物
甲が革製又は甲の一部に革を使用したもの(64類)
30%又は4,300円/足のうちいずれか
高い税率
家具類
腰掛け、家具(事務所・台所・寝室用)(94類)
無税
床用敷物
じゅうたん(綿製、羊毛製、人造繊維製)(57類)
6.3~8.4%
台所及び
家庭用品
プラスチック製(39類)
陶磁製(69類)
ガラス製(70類)
ステンレス製(73類)
無税~3.9%
寝具類
毛布、ベッドリネン(63類)
マットレス、ふとん(94類)
3.2~10.9%
飲料
茶葉(ウーロン茶、紅茶)(9類)
コーヒー豆(9類)
ミネラルウォーター(22類)
清涼飲料水(22類)
3~17%
無税~12%
3%
9.6~13.4%
洋酒類
ビール、ウイスキー、ブランデー、リキュール(22類)
ワイン(22類)
無税
45~182円/l
菓子類
チョコレート菓子(18類)
砂糖菓子(ホワイトチョコレートを含む)(17類)
クッキー、ビスケット(19類)
アイスクリーム(21類)
10%
24~25%
13~20.4%
21~29.8%
肉、魚介類
調製品
ソーセージ(16類)
魚類缶詰(16類)
かに缶詰(16類)
10%
9.6%
5%
チーズ
チーズ(4類)
22.4~40%
たばこ
たばこ(24類)
無税~29.8%
ペットフード
ペットフード(23類)
無税~36円/kg

主な商品の関税率の目安より引用

 

簡易税率表

番号 品目〔具体的な品目例〕 関税率
1 アルコール飲料
(1) ワイン
(2) しょうちゅう等の蒸留酒
(3) ワインクーラー、清酒、りんご酒等
¥70/L
¥20/L
¥30/L
2  (1) トマトケチャップその他のトマトソース及びアイスクリームその他の氷菓
(2) なめし又は仕上げた毛皮(ドロップスキン)及び毛皮製衣類、衣類附属品その他の毛皮製品
20%
3  (1) コーヒー及び茶(紅茶を除く。)
(2) ゼラチン及びにかわ
(3) なめし又は仕上げた毛皮(ドロップスキンを除く)
15%
4  (1) 動物(生きているものに限る。)
肉及び食用のくず肉
魚及び甲殻類、軟体動物及びその他の水棲無脊椎動物
酪農品、鳥卵、天然はちみつ及び他の類に該当しない食用の動物性生産品
(2) 食用の野菜、根及び塊茎
(3) 食用の果実及びナット、かんきつ類の果皮並びにメロンの皮
(4) しょうが(一時的な保存に適する処理をしたものに限る。)
(5) 食用の海草その他の藻類
(6) 肉、魚又は甲殻類、軟体動物若しくはその他の水棲無脊椎動物の調製品
糖類及び砂糖菓子
ココア及びその調製品
穀物、穀粉、でん粉又はミルクの調製品及びベーカリー製品
野菜、果実、ナットその他植物の部分の調製品
(7) 各種の調製食料品
(8) くえん酸等
(9) 竹製のくし
(10) わら、エスパルトその他の組物材料の製品並びにかご細工物及び枝条細工物
(11) 絹織物
(12) その他の植物性紡織用繊維及びその織物並びに紙糸及びその織物
(13) メリヤス編物及びクロセ編物
(14) 衣類及び衣類附属品(メリヤス編み又はクロセ編みのものを除く。)
10%
5  (1) 生きている樹木その他の植物及びりん茎、根その他これらに類する物品並びに切花及び装飾用の葉
(2) 鉱物性燃料及び鉱物油並びにこれらの蒸留物、歴青物質並びに鉱物性ろう
(3) 無機化学品及び貴金属、希土類金属、放射性元素又は同位元素の無機又は有機の化合物
(4) 有機化学品(くえん酸等を除く。)
(5) なめしエキス、染色エキス、タンニン及びその誘導体、染料、顔料その他の着色料、ペイント、ワニス、パテその他のマスチック並びにインキ
精油、レジノイド、調製香料及び化粧品類
せつけん、有機界面活性剤、洗剤、調製潤滑剤、人造ろう、調製ろう、磨き剤、ろうそくその他これに類する物品、モデリングペースト、歯科用ワックス及びプラスターをもととした歯科用の調製品
(6) 各種の化学工業生産品
(7) プラスチック及びその製品
(8) 毛皮及び人造毛皮並びにこれらの製品
(9) 染み込ませ、塗布し、被覆し又は積層した紡織用繊維の織物類及び工業用の紡織用繊維製品
(10) 傘、つえ、シートステッキ及びむち並びにこれらの部分品
調製羽毛、羽毛製品、造花及び人髪製品
石、プラスター、セメント、石綿、雲母その他これらに類する材料の製品
(11) ガラス及びその製品(ガラス製のビーズ等を除く。)
(12) 銅及びその製品
ニッケル及びその製品
アルミニウム及びその製品
(13) 鉛及びその製品
(14) 亜鉛及びその製品
(15) 卑金属及びサーメット並びにこれらの製品
卑金属製の工具、道具、刃物、スプーン及びフォーク並びにこれらの部分品
各種の卑金属製品
(16) 家具、寝具、マットレス等
(17) がん具、遊戯用具及び運道具並びにこれらの部分品及び附属品
3%
6  (1) 動物性生産品(他の類に該当するものを除く。)
(2) 塩、硫黄、土石類、プラスター、石灰及びセメント
(3) 医療用ジェル
(4) ゴム及びその製品
(5) 紙及び板紙並びに製紙用パルプ、紙又は板紙の製品
(6) 陶磁製品
(7) 鉄鋼
(8) 鉄鋼製品
(9) すず及びその製品
無税
7   前各号に掲げる品目以外のもの 5%

総額20万円以下の貨物の簡易税率より引用

 

個人輸入では関税はかからない?

個人輸入では関税はかからない?

海外から商品を仕入れれば、それは立派な「輸入」になります。

 

「関税はたくさん商品を買った時だけでしょ?」
「かかるのは法人だけじゃないの?」
と思っている方がいるんですが、切っても切り離せないと書いているとおり、輸入であれば関係はありません。

 

個人輸入でも法人の輸入でも、一定量以上を輸入すれば関税はかかります。

OEM商品は大量の仕入れをしますので、サンプルなどの取り寄せならともかく、結局は個人であってもかかってくる可能性が高いですね。

 

関税の金額については中国パートナーや代行業者によってはかなり抑えられるという話も聞きますが、通常かかるものとして考えておきましょう。

 

中国パートナーと代行業者についてよくわからない場合は、こちらの記事をご参照ください。

 

代行業者を検討しているのであれば、一括で比較できるまとめの記事をご活用ください。

 

個人と法人では関税のかかり方が違う

個人輸入でも法人での輸入でも関税はかかりますが、関税のかかり方は異なります。

 

個人輸入の場合

関税額=課税対象額(商品代金×60%) × 関税率

 

一般輸入(法人での輸入)の場合

関税額=課税対象額((商品代金+送料)×100%) × 関税率

 

個人輸入が「商品代金の60%」なのに対して、一般輸入は「商品代金+送料の100%」に関税がかかります。

詳しくは、実行関税率のページを参考にしていただければと思います。

 

ただ下記のように免税のケースもあります。

・課税対象額が10,000円以下
・個人輸入で、商品代金16,666円以下

この場合は関税・消費税は課税されません。

 

まとめ(30秒で読みたい方はこちら)

いかがでしたでしょうか?

関税と一口にいっても個人輸入なのか一般輸入なのかでまず違いますし、金額や取り扱う商品によっても異なります。

 

あとは、税関でかかる費用には、
・税関手数料
・中国輸出通関手数料
・関税
・消費税
という4つがあることも重要なポイントですね。

 

もちろんこれらすべてを覚えることは不可能だと思いますし、覚える必要も無いです(笑。

ですのでこの記事はお気に入りに登録していつでも見られるようにしていただき、商品を輸入する前や、利益率を計算する時になどに役立てていただければ嬉しいです。

 

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ライター紹介 ライター一覧

石山 芳和

石山 芳和

1982年生まれ 福島県出身
株式会社グッドバイラル代表取締役
Amazon販売促進コンサルタント

現在はオリジナルブランド商品の販売を中心として会社員時代の10倍以上を安定して稼いでいる。その他にもセミナー講師やコンサルティングなどを行い500人以上の方々に独自のノウハウをお伝えしている。

直接指導してきたクライアントの中には月収300万を超える方もおり、月収30万円以上であれば多数輩出。

現在は独自のツールやプラットフォームの開発をビジネスパートナーと進めており「自分に関わる全ての人を幸福にする」というビジョンに向けて日々邁進中。

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